你看不懂财务报表?是因为没人这样跟你讲过。。。

我做法人代表十余年,我都没有看懂过财务报表。

我把法人注销了,我居然看懂了财务报表。

这是神马鬼?!

因为,以前我们的财务人员,总以专业术语跟我解释,我每次都听得云里雾里。

自从我研究商务演讲技巧,研究如何把复杂的事情,用简单地方式讲清楚。

阴差阳错!居然让我看懂了财务报表。

原来一切皆有套路!

且听我从商务演讲的角度为你一一说明。

放心!我是非财务专业的非财务人员,我用非财务专业的演讲语言为你解读。

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首先,介绍财务报表的各自功能。

财务报表主要有三张“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”。

第一张是资产负债表。

比如你手头现在有200万元现金;打算在上海买一套30平方米的学区房,若每平方米价值10万元,那这套学区房总价要300万元。

你需要向银行贷款100万元。

现在,你的资产就是这套30平方米的房子,共计300万元;

与资产相对应的是你的负债,负债就是你向银行借的100万元借款;

还有一样东西,叫所有权,即你对你这套房子拥有的权利,价值是你当时的投资200万元。

根据上面的分析,你的资产负债表上,资产300万元,负债100万元;

所有者(你)对房子所拥有的权利价值,财务管理上称之为所有者权益——200万元。

这就是你的资产负债表。

资产负债表可以帮助你了解你的资产,负债和当下所拥有的权益情况。

第二张是利润表。

比如你买了房,上班一份工作收入8000元,业余时间做微商月入5000元,晚上还去小区门口兼职做夜班保安月入2000元,每天起早贪黑,一个月收入共计15000元。

买了房,每月10号还房款,一个月要还10000元,小孩子的尿布奶瓶,大大小小一个月省吃俭用,日常开支也要花费4000元。所以一个月支出就是14000元。

收入减掉支出,即本月你的结余为:15000–14000=1000(元),这个月你的利润就是1000元。

利润表是记录你的企业或者你个人在过往一段时间里到底赚了多少钱,创造了多少利润。

第三张是现金流量表。

你的老板每月按时发的工资、微商的收入、当保安的收入都是现金,那一个月下来,你的收入就是15000元。

银行还款都必须是现金交易,拖延还款则会增加滞纳金,只能按时还款。

生活开销得老老实实按时支付。

每个月你的现金流出就是14000元。

一个月下来,你的现金流入15000元,现金流出14000元,所以现金净流入为1000元。

天有不测风云。

因为经济不景气,公司业绩不好,暂时不能按时发放工资,本月正式工作的固定收入8000元不能入账了,现金流入少了8000元。

只有微商和夜班保安的现金流入5000+2000=7000(元);

而每个月的现金流出仍旧是14000元,一分不少。

现金流入7000,现金流出14000,现金净流出7000。

这个月你的存款只有7000元,你只能撑1个月。

如果下个月老板再不发工资你就要资金链断裂。

现金流量表就是记录你一段时间内的现金流入、流出情况的报表。

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其次,资产负债表、利润表和现金流量表,它们三者的关系是如何的呢?

第一、资产负债表是三张报表的基础。

它是人体的骨骼,最重要的是强健。企业要提高资产质量。

第二、利润表是人体的肌肉,要有持久力和耐力,要的是挤出“虚胖脂肪”,强健有力。

第三、现金流量表是人体内流动着的血液,要不停地流动。

企业的造血机制(经营活动的现金流量)的运行情况如何?

企业的体外输血机制(筹资活动的现金流量)的运行情况如何?

企业的放血机制(投资活动的现金流量)的运行如何?

避免出现“供血不足”———“资金链断裂”。

现金流量表的关键是流动的现金。

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最后,这三张财务报表对企业经营管理有什么作用和价值呢?

财务报表(资产负债表,利润表和现金流量表)是企业数字化管理的重要工具,相当于我们汽车上的驾驶仪表盘。

资产负债表是负责分析企业资源效率的报表。

利润表是负责分析企业产品回报的报表。

现金流量表是一张企业的综合预警报表,俗称“体温计”,是资产负债表和利润表的重要补充。

看了以上的分析介绍,你看懂了吗?

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