先进流量表解读002

只要有上一期与这一期的利润表,加上期初与期末的两张资产负债表,就能推导出现金流量表。以下是“现金流量表”与“利润表、资产负债表”的关系



一个赚钱的生意 ,2种付款方式的区别

一种是收长付短,就是得到现金的时间长,而付出现金时间短

上游给他30天付款,他给下游60天结账)


结果现金出现负数


但是同样一个生意,换了付款方式

小明付给上游由30天改成60天,下游给小明付款由60天改成30天


这就是经营能力中“快收慢付”的道理

二、现金流量表观念总结

1、利润表是预估的概念,有钱赚(净利润为正数)不等同于就有现金;

2、现金流量,是企业的一口气,没有盈利还可以生存,一旦现金断了,气就没了,公司就玩完啦!

3、做生意的完整周期中,具备“快收慢付”的企业将在行业中具有极强的竞争优势,比如海天味业。

4、评估一家企业的优良中差,先看现金流量情况!

三、营业活动现金流量分析四步骤:

判断公司的现金流情况,我们要对“现金流量表”中的“营业活动现金流量”要多多加以关注。

“营业活动现金流量”,英文为“Operating cash flow”(简称OCF)。

1、OCF>0;

2、OCF>净利润;

3、OCF>流动负债;

4、OCF>固定资产增额。

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