6月底，我收到一条中信银行发来的短信：
怎么样？是不是感觉超级划算？
月手续费率仅为0.32%，按照银行的通常算法，总手续费=分期总金额*月手续费率*分期期数=20901.9*0.32%*12=802.63元。
那么，年费率是不是=0.32%*12=3.84%呢？果真如此的话，貌似随便买个银行理财产品，就能轻松赚回来啦！
BUT，如果你真这样想，我只能说你too young too simple——你把银行想得太单纯啦！
且听我分析如下：
这笔钱，如果我是12个月后一次性还本付息，年费率当然就是3.84%没错。但是，精明如银行，给我这么低的费率让我用一年？稍加分析就能发现，实际上，我能够占用的资金数额，每个月都是在减少的。
请看我前2期的还款记录（一不小心暴露出我已经禁不住诱惑办理分期了）：
第1期还款金额略高，合计1808.83元，因为多出来的零头都计算在第1期里；第2-12期，每期都是1808.7元。我一共要还1808.83+1808.7*11=21704.53元。
这个金额就是分期总金额20901.9+总手续费802.63=21704.53元，分毫不差（我的数学太好了，请允许我骄傲一下）。
请注意，当我还完第1期后，我的资金还剩20901.9-1808.83=19093.07元。依此类推，当我还完第2期后，我的资金还剩19093.07-1808.7=17284.37元。所以，我承担的实际年费率要远高于3.84%。
那么，问题来了：怎样才能计算出我实际承担的年费率呢？
开始，我当然也不知道，于是，充满好奇心、酷爱学习的我自行去百度了这个问题，各种看不懂，自信心倍受打击。
终于，我刻苦钻研、百折不挠的精神战胜了先天的智商不足，找到一个我能够理解的方法来跟大家分享：一个利用excel表格来计算实际费率的方法。
如上图，在excel表格的A1输入“20901.9”（分期总金额），A2输入“-1808.83”（第1期还款金额，记得数字前加负号），A3-13分别输入“-1808.7”（第2-12期每期还款金额，记得数字前加负号）。
然后在A14输入公式“=IRR(A1：A13)”，按回车键（ENTER），得到的数字就是我实际承担的月费率0.58%；再乘以12，就是我实际的年费率7.01%。
这里的“IRR”代表内部收益率，意思是“返回一系列现金流的内部报酬”。应该是个财务方面的术语，反正我没搞懂，感觉也没必要非得搞懂（自我安慰），关键是学会运用这个公式来进行计算。
在月手续费率仅0.32%的情况下，我承担的年费率达到了7.01%，将近22倍呀！是不是感觉吓了一跳？这还是在“专享限时特惠0.32%”的情况下，正常的分期月手续费率你们随意感受下：
运用这个方法，计算一下工行各期帐单分期的实际费率，以10000元本金为例。在计算之前，先列出两个公式：
总手续费=分期总金额*月手续费率*分期期数
每期还款金额=（分期总金额+总手续费）/分期期数
上图中，每列最下方的蓝色格子里，是对应的年费率。可以看出，工行的年费率基本没有低于12%的（除了3期）。
把工行和招行做个对比（见下图），还是工行更厚道。我爱你那么多年，没想到你竟然是这样的小招。
最后，不管上面的内容有没有认真看，希望大家记住这个重要的结论：不要轻易办理信用卡分期，不要轻易办理信用卡分期，不要轻易办理信用卡分期。
除非，你真的还不上，你要养卡，或者，你有低风险、高收益的理财渠道。（12%以上的年化收益真的很难达到，如果你有……能带上我吗？）
