雷‧克罗克是麦当劳的创始人，在许多人眼中看来，他的事业是卖汉堡，然而，他自己的回答却是：“我真正的事业是房地产生意”。事实上，麦当劳最重要的业务是出售分店，而每间分店的地理位置决定了分店的营业额；其实，买下分店的人相当于替雷支付了买下分店土地的费用。

那么，汉堡对于雷来说又是什么呢?要回答这个问题，就要先了解事业与职业的区别。

事业与职业的区别

当人们努力地在自己的职位上工作时，这些努力会有以下的结果：

1. 你为雇主工作。你在工作上的努力使得雇主更快地、更大程度上取得成功，使他们更加富有，而不一定让你本人变得富有。
   
2. 你为政府工作。你每个月还没看到自己的工资时，政府已经从你的工资中抽走一部分了，直接使得政府的税收增加。
   
3. 你为银行工作。大部分人生活中最大的支出是抵押货款和信用卡账单了。
   

下面这张图很较直观地说明了事业与职业的区别。

事业是指经营自己的资产，而职业则是工作。以雷为例，他的职业不变，他是一个商人，卖汉堡需要他的参与及付出，同样会有收入、需要缴税，甚至可能会有需要贷款的时候(为雇主、政府或银行工作)。然而，当他卖分店时，他的事业就是购买能够产生收益的资产。

我们在学校学会技能，投入相关工作后，很容易只关注自己的收入，而忘记关注自己的事业。事业的重心是资产项，只有把额外的收入投资在资产上，才有可能获得财务上真正的安全。否则，一旦停下工作，就很可能立即陷入财务危机。

（一） 选择自己喜欢的资产

作者认为，真正的资产可以分为以下几种：

a. 不需要到场可以正常运作的业务

b. 股票

c. 债券

d. 共同基金

e. 有收益的房地产

f. 票据(借据)

g. 版税，如：音乐、手稿、专利等

h. 其他有价值、可产生收入或有增值潜力且有销路的东西

不同的人在建构自己的资产时可以有不同的选择，选择的唯一原则是：你是否喜欢它——如果不喜欢它，就不会关心它。

（二）建立牢固的资产

如果投资了1块钱到资产中，就不要让它出来，让这1块钱成为你的雇员，让它24小时为你工作。在资产产生足够稳定及足够多的收益之前，任何可能增加支付或负债的产品都不应该购买。作者认为，富人与穷人的一个重要区别是：富人最后才会买奢侈品，而穷人和中产阶级会先买下珠宝、皮包等奢侈品，因为他们想让自己看上去很富有。奢侈品应当是一种奖励，是一个人知道如何增加自己资产的证明。

思考与讨论：

1. 你手上所拥有的东西是资产还是负债呢? 想一想，为什么多数人不能很好地区分资产与负债?
   
2. 房子有时是资产，有时是负债。房子作为人们重要的财物，我们应该在什么时候购买它才是明智之举呢?
   
3. 根据作者的观点，什么样的人算得上富有?
   
4. 除了你自己的职业外，你有自己的事业吗? 若没有，你可以尝试列举一下可能的事业?                                                  税收是致富的最大敌人
5. • 今日导读
     

   昨天我们学习了财务知识的核心——区别资产与负债。

   • 资产：是指可以把钱放入自己口袋的东西。
     
   • 负债：是指把钱从自己口袋里拿走的东西。
     

   人们不能很好地区分资产和债务有以下原因：

   1. “资产”或“负债”的定义是根据投资当下的现金流情况而定的，并非固定不变。

   2. 大多数人对某些东西(如：房子、汽车、奢侈品等)有强烈的主观情感。

   3. 盲目地认同社会主流的意见，如“房子一定是资产”等。

   当学会冷静地区分资产与负债后，致富的唯一法则就是“投资资产，限制支出”；若要提高支出，则先提高由资产所得的收益。昨天学习到的另一个重点是——关注自己的事业。事业并不是职业，而是人们所拥有的资产。可以带来回报的资产有很多，选择资产来投资的唯一规则就是——选择自己喜爱的产业。只有喜爱，才会主动关注；关注自己的事业，才能保护自己的财富。

   今天我们要学习的是富爸爸的第四课和第五课，了解税收、财商和限制我们的旧思维。

   税收是人们致富的最大敌人，也是人们避不开的任务，所以想要致富，必须对税收有足够的了解。

   （一）税收不断增加的原因

   税收向来都是许多穷人和中产阶级的心头大敌，他们当中有相当一部分人认为，应该向富人征税，而不是入不敷出的他们。事实上，税之所以出现在今天，全是因为报有这种心态的人们。富爸爸告诉作者，政府需要钱来运作，他们立法征税需要得到大多数人的认同，因此，税最初只在富人里征收，让抱有“惩罚富人”心态的大多数人投下了赞成征税的一票。而到了今天，税收却“惩罚”了当初投赞成票的穷人及中产阶级。

   税的征收之所以由富人逐步漫延到中产甚至穷人，是因为政府机构在对钱的管理上与商业单位不一样。在商业单位，预算有所节余是效率高的体现，在能力范围内人手也是越精简越好。但是在政府机构内，现有体制下，部门收到预算后应该按照预期去使用，若预算有节余下一次的预算会被削减，而且每一位政府官员都不应该握有过多的钱，因此，政府部门会不断扩大队伍和支出，尽可能地花费它所得到的预算以获得更多的预算。而且部门规模越大越容易受人尊重和重视。在这样的情况下，政府的各项支出越来越多，对钱的需求扩大，使得政府税收范围有所扩张，慢慢延伸到了当初对税收予以支持的穷人和中产阶级。

   然而实际上，政府通过税收并没有惩罚到富人，而是将其分配给了政府雇员和富人，这与当初人们的期待大相径庭。政府除了把税收收入以工资及退休金的形式发放给工务员外，还会以政府采购的形式付给富人(因为富人都是成功的商家)。因此，真正受到税收“惩罚”的，只有穷人及中产阶级。

   （二）富人如何避税

   真正富有的人，也就是懂得财务知识的人，则会利用合理方法避税。避税的方法其实有很多，这与人们对相关法律的认识有关。例如，在美国有这样一项房地产税规定——为购买更贵的房地产而出卖现有的房地产时，卖出房子的资本利得税可以延迟缴纳，所以若人们一直维持这种买卖，就不用纳税了(关于这一点，后面的卡片会有具体的案例说明)。

   

   另外，富人还会利用公司来进行合法避税。在美国，公司之所以可以用来避税，是因为企业所得税率比个人收入所得税率低。而且，公司的税收不是以公司的收入为基准的，而是以公司支付完支出后所剩余的收入部分作为基准来缴税的。作者第一次创立的房地产公司就是一个很好的避税例子：

   作者把钱投资在房地产上，同时他生活上一部分支出可以转为公司支出而避免纳税(在美国，日常生活支出，如饮食、交通等都需要纳税)，这样避开的税项就会成为一种特殊的收益，连同公司所赚的利润成为个人收入的一部分。